Onderwerp: Planning the year-end 2024 // Jaareinde – 31 12 2024 / Voor Vennootschappen (Companies) als voor Eenmanszaken (Self Employed)

Beste Klant,

Planning van het Jaareinde – 31 12 2024 / Zowel voor Vennootschappen als voor Eenmanszaken

Het jaareinde nadert. De tijd vliegt en jaareinde is er vlugger dan gedacht.

Om deze reden sturen we alvast een update in November zodat jullie en wij tijdig actie kunnen nemen (indien nodig).

Om 2024 goed af te kunnen sluiten gaan we onze klanten begeleiden naar een optimale fiscale situatie.

1. Wat verwachten we van U naar jaareinde toe:

1. Overloop je klanten en leveranciers en zorg dat al je klantenfacturen zoveel mogelijk geïnd zijn en al je openstaande leveranciersfacturen betaald zijn ;
2. We hebben je (of zullen) een aparte email gestuurd met een advies omtrent sociale bijdragen en voorafbetalingen (zowel voor vennootschappen als voor eenmanszaken) ;
3. Betaal zeker je sociale bijdragen op tijd ! ;
4. Vergeet je VAPZ of IPT of Bedrijfsleidersverzekering niet (contacteer indien nodig hiervoor je makelaar);
5. Als er nog investeringen nodig zijn, doe ze in 2024. Er is nu nog een verhoogde investeringsaftrek van toepassing (zie ook onze website );
   Weet dat dit een belastingreductie is die wij wel voor u opvolgen in het kader van de jaarafsluiting hoor.
6. Stem je Rekening courant af met ons en betaal je eventuele schuld aan je vennootschap;
7. Zorg ervoor dat al je kosten op winbooksconnect zijn opgeladen.
   Idem dito voor al je opbrengsten;
8. Overloop al je verschillende bankrekeningen die je hebt en tevens alle maar dan ook alle bankrekeninguittreksels opladen op winbooksconnect ;
9. Overloop al je schulden (bank, win win leningen, ….) en plaats ook je documenten hiervan op winbooksconnect;
10. Werk met onkostennota’s (zie voor template onze website) voor alle privé betaalde bonnetjes, …. (maar bewaar zeker je privé betaalmethode.. Dit wordt meer en meer gevraagd )
11. Als je met Visa’s, Mastercard werkt: Scan alle bonnetjes, lijn per lijn per Visa,Mc, in 1 pakket op WinbooksConnect. Dit vermindert aanzienlijk ons werk !
12. Natuurlijk, scan alle aankoopfacturen, verkoopfacturen, kredietnota’s, apart op het systeem !
13. Als je voorraad handelsgoederen hebt: Maak een inventaris en bezorg ons je stand van de voorraad per 31/12/2024 (in waarde = kostprijs );
14. Als je een auto in je vennootschap / eenmanszaak hebt: Bezorg ons je KM stand per jaareinde (en ook jaarbegin als je deze hebt );
15. Als je activa hebt vernietigd, gestolen, verkocht,… tijdens 2024: Bezorg ons daarvan dan info dat de activa niet meer in gebruik zijn;
16. Als u personeel tewerk stelt, vergeet ons niet de loonadministratie te bezorgen;
17. Restaurantkosten: De fiscale administratie doet moeilijker omtrent resto kosten.
    Indien mogelijk, hou een lijst bij van uw resto kosten en noteer met welke zakenrelatie u de resto kost maakte. (of noteer het op het bonnetje);
18. Fiscale administratie: Een gewijzigde mentaliteit: Momenteel is de fiscale administratie van mening dat alle kosten moeten onderbouwd worden (zowel qua beroepsmatig gebruik als qua betaalmethode). Wees waakzaam voor wat betreft privé kosten in de vennootschap. Het wordt moeilijker en moeilijker voor ons om altijd een oordeel te vellen. Bovendien gaan we steeds van een beroepsmatig gebruik uit, omdat we niet altijd kunnen inschatten waarvoor het goed / investering /kost gebruikt zal worden. Dus indien onduidelijk, geef meer uitleg op de factuur zelf. Bedenk en noteer de reden van het beroepsmatig gebruik;
19. Aandeelhoudersstructuur: Indien er een wijzing is aan uw aandeelhoudersstructuur, laat ons dit weten.
    Sinds 2019 onderhouden we voor u het UBO register. Dit moet constant up-to-date gehouden worden

1. Wat mag u van ons nog verwachten in 2024 :

1. Een aparte email met voorstel tot voorafbetalingen ( te doen voor 20/12) zal worden verstuurd;
2. Een aparte email met eventuele vraag tot verhoging van je sociale bijdragen zal u worden verstuurd;
3. We doen een jaarreview van je dossier om indien nodig in te grijpen op je salaris, sociale bijdragen, …
4. Optimalisatie van je loondossier ( Kosten Eigen aan Werkgever voldoende, huur stuk van je huis (bureau) aan je vennootschap,…) ;
5. Overstap naar vennootschap indien nodig ;
6. Raadpleeg onze website omtrent al dan niet inbrengen van kosten;
7. Ons algemeen advies omtrent het al dan niet inbrengen van kosten is simpel.
   Alle kosten zijn kosten gemaakt met het oog om inkomsten te behouden of verkrijgen. Echter, het is niet altijd duidelijk voor klanten welke kosten dat dan niet fiscaal
   correct zijn. Sommige gevallen zijn niet duidelijk. Raadpleeg ons dan.
8. Het adviseren omtrent Tantième / Dividend / Liquidatiereserve komt steeds na jaareinde, wanneer de resultaten bepaald zijn. Dus nu zeker en vast nog niet aan de orde !
   
   

1. Enkele aandachtspunten voor Personenbelasting:

1. Fiscale administratie heeft in 2021 zelf aanvragen verstuurd voor het aangeven van uw Buitenlands Onroerend goed.
   Doe dit - indien nog niet gedaan ! ( wij doen dit niet automatisch – zit niet standaard in ons takenpakket) ;
2. Vergeet NIET om al je buitenlandse bankrekeningen aan te geven bij het CAP (Centraal Aanspreekpunt );
3. Aftrek kosten dienstencheques. Verdeel de aankoop van je dienstencheques over uzelf en uw partner, indien nodig
4. Andere aftrekposten in personenbelasting zijn: ‘premies rechtsbijstandsverzekering / win win leningen /aandelen Taks shelter / pensioensparen / POZ / Vermindering aanschaf electrische motorfiets / verminderingen lage energiewoning /….
   
   

1. Aandachtspunten Wet Continuïteit Ondernemingen:

1. Gaan de zaken wat moeilijker, contacteer ons en maak tezamen met ons een Cashplanning !
2. Heb je van ons een schrijven WCO ontvangen, negeer dit zeker en vast niet.
   De volgende stap is dat we uw dossier moeten doorgeven aan de Rechtbank Van Koophandel (ondernemingsrechtbank).
   Echter, het schrijven goed doornemen, ons contacteren en actie ondernemen !

Hou er wel rekening mee dat onze reactiesnelheid wat trager kan /zal zijn. We krijgen veel vragen omtrent de jaarafsluiting . Toch, we zullen trachten van steeds binnen de 4 werkdagen te antwoorden !

Mochten er vragen zijn, aarzel niet !

Tom Rottiers
ITAA gecertificeerd accountant belastingadviseur
KBNC Accountants
Populierendreef 2 A
B-2800 Mechelen
Tel : +32 15 33 01 33