Vraagt u zich af welke kosten als beroepskosten in aanmerking komen?

De naam zegt het al: beroepskosten zijn uitgaven die verband houden met je beroep.
Over de aftrekbare kosten van zelfstandigen doen wilde verhalen de ronde.

Maar om kosten in mindering te kunnen brengen bij je belastingaangifte moeten ze:

• verband houden met je beroep;
• noodzakelijk zijn om je bedrijf draaiende te houden;
• bewezen worden met facturen, btw-bonnen …;
• gemaakt of gedragen zijn in het jaar waarin je inkomsten verwerft.

Zuivere privékosten vallen dus uit de boot. Gemengde uitgaven die voor professioneel én privégebruik zijn, komen slechts gedeeltelijk in aanmerking.

In onderstaand document kan u een niet limitatieve lijst terugvinden van welke kosten doorgaans kunnen worden ingebracht voor vennootschappen en zelfstandigen.

Voor vragen dienaangaande kan u uiteraard bij ons terecht.

1.Bedrijfslokalen:

Huur en huurlasten

Onroerende voorheffing

Verwarming - Elektriciteit, gas en water

Lonen voor kuisen en onderhoud

Onderhoudsproducten

Bouw en Verbouwingskosten

Overnamekosten handelshuurceel

Herstellingen

Intresten

Erfpacht- en opstalvergoedingen, enz

2. Voertuigen

 Verkeersbelastingen

 Verzekeringen

 Onderhoud en herstelling

 Brandstof

 Bijdrage pechbevrijding

 Parkingkosten en tolgelden

 Kosten voor car-wash

 Kosten technische controle

 Expertise en gerechtskosten

 Taks voor autoradio

 Financieringskosten

 Mobilofoonkosten

3. Reizen
   
   

 Studiereizen, congressen, seminaries, enz.

 Trein, tram, bus, enz.

 Taxi’s, huurwagens

 Reis- en verblijfskosten

4. Kantoor-, publiciteits-. restaurant- en receptiekosten
   
   

 Telefoon

 Portokosten, koerierdienst en dergelijke

 Benodigdheden

 Onderhoud van kantoormaterieel

 Afdrukken, fotokopieën

 Abonnementen en publicaties

 Publiciteitskosten / website

 Relatiegeschenken

 Reclame artikelen

 Stalen

 Restaurantkosten

 Buitenlandse zakenreizen

 Receptiekosten

 Beroepsbijdragen

 Kosten van een credit-card

5. Bezoldigingen = Personeelskost
   
   

 Bruto bezoldiging

 Sociale uitgaven personeelsleden

 Andere voordelen voor het personeel

 Aan gezinsleden toegekende bezoldigingen

 Sociale lasten betreffende bezoldigingen

 Wetsverzekering

 Kosten van vervoer van personeel

 Voeding van personeel

 Huisvesting van personeel

 Erelonen, commissielonen, enz.

 Onderaannemers

6. Verzekeringen
   
   

 Brand lokalen

 Brand meubilair

 Diefstal

 Burgerlijke aansprakelijkheid

 Huispersoneel

 Persoonlijke sociale bijdragen

 Werkgeversbijdragen voor aanvullend pensioen

 Ziekte- en invaliditeitsverzekering

 Voortgezette verzekering

 in het buitenland betaalde persoonlijke sociale bijdragen

7. Energie
   
   

 Elektriciteit

 Gas,

 Dieselolie

 Kolen, hout, enz.

8. Belastingen en financiële kosten
   
   

 Provincie- en gemeentebelastingen

 Niet verrekenbare BTW

 Financiële kosten

9. Afschrijvingen
   
   

 Onroerende goederen

 Materieel en meubilair

 Kosten van eerste inrichting

 Voertuigen

 Immateriële vaste activa

10. Diverse algemene kosten
    
    

 Onderhoud en herstelling van materieel

 Niet af te schrijven klein materieel

 Kosten van beroepskledij

 Kortingen aan klanten

 Verpakkingskosten

 Beroepsintresten andere dan hypotheekrenten en financieringskosten

 Bijdragen aan sociale secretariaten

 Schade als gevolg van diefstal of vernieling

 Ereloon advocaat

 Ereloon boekhouder

 Commissielonen